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2025년부터 대한민국의 증여세 제도가 크게 바뀔 예정입니다. 특히 가족 간 금전거래나 생활비 지원 등 실생활에서 자주 접하게 되는 상황에 대한 과세 기준이 명확해지면서 많은 국민들의 관심이 집중되고 있습니다. 이번 글에서는 2025년부터 적용되는 증여세 개정안의 핵심 내용을 알기 쉽게 정리해드립니다.
1. 왜 증여세 제도가 바뀌는 걸까?
현행 제도에서는 가족 간 생활비, 교육비, 결혼자금 등을 무상으로 제공할 경우에도 ‘증여’로 판단되어 과세될 수 있습니다. 하지만 실제로 어디까지가 증여에 해당하고, 어디까지는 면세 대상인지를 구분하는 기준이 모호했습니다. 이에 따라 불필요한 세무조사나 분쟁이 발생하였고, 이에 대한 사회적 요구를 반영하여 과세 기준이 명확하게 정리된 것입니다.


2. 생활비, 교육비, 결혼자금 등 면세 기준 신설
2025년부터는 아래 항목들에 대해 구체적인 기준이 마련되어 ‘통상적인 범위’ 내에서는 증여세가 부과되지 않습니다.
- 생활비: 부모가 자녀에게 매월 일정 금액을 송금하거나, 거주비를 대신 내주는 경우 등은 일정 한도 내에서 비과세 처리
- 교육비: 대학 등록금, 학원비 등도 실제 교육 목적이라면 비과세
- 결혼자금: 결혼 준비 비용 역시 통상적인 범위 내에서는 면세
즉, 생활을 위한 최소한의 지원은 세금 없이 가능해졌다는 의미입니다. 다만 고가의 혼수품, 명품 소비 등은 증여로 간주될 수 있어 주의가 필요합니다.


3. 가족 간 계좌이체, 어디까지 세금이 면제될까?
2025년부터는 일정 금액 이하의 가족 간 송금은 명확히 비과세로 인정됩니다. 특히 자녀에게 송금 시, ‘목적이 명확하고 통상적인 범위’ 내라면 증여세가 면제됩니다. 하지만 자녀가 매월 수백만 원씩 정기적으로 고액을 수령하고, 실제로 생활비로 사용하지 않을 경우에는 과세 대상이 될 수 있습니다.

4. 금융기관 자동 신고 강화
국세청은 2025년부터 금융기관에 대해 대규모 가족 간 거래 정보 수집을 강화할 방침입니다. 특히 부모 계좌에서 자녀 계좌로 이체된 자금은 자동으로 국세청에 포착될 수 있으므로, 자금 흐름의 목적과 사용처를 명확히 해두는 것이 중요합니다.

5. 증여세 면제 한도는 그대로
기본적인 증여세 면제 한도는 현행과 동일하게 유지됩니다.
- 직계존비속 간: 10년간 5,000만 원까지 증여세 비과세
- 미성년 자녀에게는 10년간 2,000만 원까지 비과세
즉, 위 금액을 초과하는 증여에 대해서는 증여세가 부과되며, 초과 금액 구간에 따라 최대 50%까지 세율이 적용될 수 있습니다.

6. 자녀 증여 전략 어떻게 바뀌어야 하나?
2025년 개정안 이후로는 단순히 현금을 송금하거나, 부동산을 사주는 방식으로 자녀에게 재산을 이전하는 것이 어렵습니다. 대신, 생활비와 교육비처럼 실제로 사용되는 항목으로 자금을 분산하는 전략이 유효합니다.
또한 자녀 명의의 계좌로 송금할 때에는 이체 내역을 명확하게 기록해두고, 해당 자금이 실제 목적에 맞게 사용되었음을 증빙할 수 있어야 세무조사 시에도 불이익을 피할 수 있습니다.
7. 사전 증여 계획 수립이 필수
앞으로는 무심코 이체한 돈도 과세 대상이 될 수 있기 때문에, 가족 간 증여에 대해서도 사전에 세무전문가와 상담을 통해 증여 계획을 수립하는 것이 중요합니다. 또한 자녀가 성인이 된 이후에도 부모와 자녀 간의 금융 흐름은 면밀히 검토되어야 하며, 불필요한 오해를 피하기 위해 기록을 철저히 남기는 습관이 필요합니다.
8. 마무리하며
2025년 증여세 제도 개정은 단순히 세금을 부과하겠다는 취지보다는, 불명확했던 과세 기준을 투명하게 만들고 국민들의 세 부담을 합리화하기 위한 조치입니다. 특히 자녀에게 자산을 이전하려는 부모 입장에서는 이번 개정안에 맞춘 전략적인 증여가 필요하며, 무심코 송금한 돈도 과세 대상이 될 수 있다는 점을 기억해야 합니다.
정확한 정보를 바탕으로 자산을 계획적으로 이전하고, 불필요한 세금을 피할 수 있도록 앞으로의 개정 흐름을 지속적으로 주시할 필요가 있습니다.